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一份传真曝光5亿假发票大案 富华达假发票涉及679家企业
 

 核心提示

    长期以来,在利益的驱动下,制售、贩卖普通发票成为一些不法分子进行发票违法行为的“摇钱树”,而建筑安装行业是制假、虚开增值税普通发票的“重灾区”。近日,厦门一家企业——富华达商贸有限公司就因为制售假发票受到国税稽查部门查处。在这起案件中,国税部门共缴获假发票23000份。
 

    一份传真揭露案件端倪

    安徽的公司为什么要发传真到厦门国税部门

    去年1月17日,厦门市集美区国税稽查局收到一份来自安徽三建工程有限公司的传真,内容是一份130多万元金额的银行转账存根复印件及两张发票联复印件。安徽的公司为什么要发传真到厦门国税部门呢?

    经了解,原来,安徽三建工程有限公司不慎丢失了一批发票,其中包括厦门富华达商贸有限公司开具给其的14张发票。该公司要求富华达公司提供发票存根联复印件作为记账凭证,不料富华达公司竟无法提供,反而重新开具了14张发票并收取开票费3000元。该公司怀疑富华达公司存在违法行为,于是才传真了一份,请集美国税稽查局核查。

    收到传真后,集美国税稽查人员随即联合地税、公安部门,迅速成立专案组展开侦查工作。

    实地核查确定犯罪嫌疑

    公司总额也只能开到150多万元,但实际上与安徽三建公司实际资金往来金额高达2亿多元

    警方缴获的作案工具和假发票。
 
    调查人员调取厦门富华达商贸有限公司以往的账簿资料,发现该公司是委托记账公司来进行记账,并没有专门的会计人员,而账中的发票存根联也存在着一个奇怪的情况:万元版的发票开票金额竟然超过了一万元。

    随即,调查人员赶往富华达公司的注册地址进行了解,发现该公司的办公场所是租用的房子。在物业主任那里,调查人员得知该公司并没有实际经营。

    接着,调查人员又赶到富华达公司的开户行,调取其资金往来情况,结果发现该公司的资金往来金额与实际申报数目差距巨大。从票面金额来看,该公司最多只能开到9.9万元的金额,总额也只能开到150多万元,但实际上开给安徽三建公司的票面金额就高达300多万元,实际资金往来金额更是高达2亿多元。

    至此,调查人员基本确定,厦门富华达商贸有限公司存在开具假发票的重大违法嫌疑。

    调查取证锁定犯罪事实

    注册三个公司,买来一个公司的账号,大肆向外出售以上述四家公司名义开具的发票

    经过进一步的调查取证,调查人员最终确定了富华达公司法人代表、犯罪嫌疑人唐某贩卖假发票牟利的犯罪事实。

    经查证,自2008年以来,唐某分别注册成立了厦门富华达商贸有限公司、厦门劲力永强贸易有限公司、厦门共翔工贸有限公司,并向他人购买了“厦门聚源通商贸有限公司”的一个账号,并与他人相互勾结,大肆向外出售以上述四家公司名义开具的《厦门市货物销售发票》及《厦门市增值税普通发票》。

    为制造货物购销“票、款”一致的假象,唐某利用虚设的公司账户收取受票单位的所谓货款,然后按约定扣收0.5-1.5%的开票费,再按照以下资金流转方式将发票货款返还购票人:购票单位→开票公司→个体工商户→犯罪嫌疑人使用的个人账户→挂靠的包工头个人账户。

    调查人员查实,犯罪嫌疑人唐某以公司的名义向税务机关申领真实发票后,将这些发票克隆再出售给售票企业,从中赚取开票费。因为是“克隆票”,财务上很难发现问题,很多售票企业做财务处理核实号码段时,发现确实是这家公司的号码段,于是就误以为这些发票是真实的。

    按照规定,发票的票流跟资金流必须是一致的。为此,富华达公司贩卖假发票时,通过对公账户走对公账户的方式,借用转账的名义,在账面上造成了票流跟资金流一致的假象,以此来蒙骗税务机关。

    案件侦破假发票案水落石出

    缴获假发票23000份,包括服务业有奖定额发票等十余类

    厦门富华达商贸有限公司是一家私营企业,成立于2008年9月,公司登记的经营范围是批发零售电线、电缆、五金、建筑材料。富华达商贸有限公司为何放着正经的营生不做,制售起假发票呢?

    原来,犯罪嫌疑人唐某最初办了一家公司做电线生意,但遭遇资金缺乏,一次的偶然机会,他制作了假发票并侥幸得手,很快就解决了资金问题。尝到甜头后,唐某从此陷入了制售假发票的深渊。

    经调查,该起案件涉案金额高达5.21亿元。其中利用厦门富华达商贸有限公司开设的5个银行账户经统计贷方资金就达2.76亿元。与厦门富华达商贸有限公司有资金往来的企业达到679家,其中建安企业306家,资金往来100万元以上的达57家。

    在这次专项行动中,专案组缴获了大量作案工具和赃物,缴获假发票23000份,种类包括厦门服务业有奖定额发票、厦门市服务业统一发票等十余类。

    唐某已被检察机关起诉。

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